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主播,网红是如何通过个人独资企业合理节税的?

发布时间:2021-10-14 20:00:52 来源:税务筹划 次阅读

近两年,直播带货成为了当下最热门的新兴产业,薇娅直播一夜赚杭州一套房,李佳琦双十一单场直播观看人次达1.6亿,老罗带货一年还清五亿债务,高收入的背后也对应着高税负,以李佳琦为例,据报道按2019年数据,李佳琦的直播收入达近2亿元,那么他需要缴多少税呢?


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个人所得税七级累进额税率


按照2亿的收入来计算,96万元以下部分基本可以忽略不计,超过96万元部分税率高达45%,也就是说李佳琦一年需要缴税近9000万元,那么真实情况真的如此吗?"李佳琦"他们又是如何合理避税节税的呢?

在某第三方查询网站上,德永信小编找到了他们的一些特点和共性,果然有钱人的快乐都是相似的,穷人各有各的不同


接下来我们就一窥端倪:

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李佳琦担任法人并控股的公司列表,信息来源-企查查
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黄薇(即薇娅)担任法人并控股的公司列表,信息来源-企查查

看完上面两张图,大家有什么发现吗?其实主要是3点:

一、李佳琦企业均为某某工作室,而薇娅企业均为某某咨询中心。

二、其持股比例均为100%。

三、绝大多数在上海开设。

这两个特点就均指向了一个避税形式:个人独资企业。

通俗的说,无论是工作室还是咨询中心,他们都是个人独资企业的名称形式,而100%持股也是个人独资企业的属性特征,所以他们开设的这些企业,就是通过个人独资企业的优惠政策来进行合理避税节税。

那具体是如何操作的呢?其节税原理是什么?

具体操作:

操作很简单,注册个人独资企业后,申请核定征收,后续只需要以个人独资企业为主体,对外承接业务,签订合同即可,这样一来,之前的个人收入就变成了企业经营所得。

节税原理:

1、个人独资企业不用缴纳25%的企业所得税和20%的分红个税。

2、个人独资企业按照“经营所得”缴纳个税,如果能入驻税收优惠园区,那么,个税可以享受核定征收,至于什么是核定征收,与查账征收的区别是什么,篇幅原因在这里就不体现了,有需要咨询了解的也可以与小编沟通。

那这样能节省多少税负呢?我们以400万为例:

如果是个人

收入类型:工资薪金方式

增值税:3%X400万=12万

企业所得税:无

个人所得税:40%X400万=160万

纯收入:228万

如果是有限公司

收入类型:业务收入

增值税:3%X400万=12万

企业所得税:25%X400万=100万

个人所得税:20%X288万=57.6万

纯收入:230.4万

如果是个人独资企业

收入类型:业务收入

增值税:3%X400万=12万

企业所得税:无

个人所得税 1.5%X400万=6万

纯收入:382万

也就是说,通过个人独资企业来进行避税后,绝对值上节省了154万,而在综合税率上看,个人税率43%,而个独税率仅为4.5%!

为什么他们都选择在上海注册个人独资企业?

上海除了个人独资企业可以申请核定征收政策外,还有一些返税优惠政策,更重要的是在20年以前,上海的个人独资企业一般纳税人(指500万以上)也是可以核定的。

不过在21年年初,上海政策变化, 新的个人独资企业不能再申请核定征收政策,这扇避税的大门也在上海逐渐关闭了。

不能在上海注册了,那有其他城市或地区选择吗?

深圳,海南、重庆,湖北等地均可,小编推荐深圳、海南。

在深圳的个人独资企业,目前来说,是全国个人独资企业核定征收税率中最低的,其核定征收应税所得率为5%,而其他城市地区都是10%。

而且深圳作为改革开放的前沿阵地,作为当今的科技中心,与其他内陆城市相比,在各个方面的优势地位都比较明显,且企业数量多,企业质量高,政府扭转政策的违约成本会很高,顾虑也会更多。因此稳定性与安全性方面目前来说也是独一档的存在,且在上海已经关停整层近一年后,深圳目前仍然没有取消个独政策的风声,所以我们认为,在未来的一段时间内,也不会产生大的变动。

什么情况适用个人独资企业?

1、定价转移:企业利润相对较高,配合使用个人独资企业,作为企业业务的合作对象。

2、业务转移:将原企业现存的业务转移到个独来开展,享受个独的低税率与高扶持的双重优惠。

3、工资代发:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。


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